第一章 总则

为加强和规范预算单位账户管理，提高财政资金使用效率，确保财政资金的安全性和有效性，根据国家有关法律法规及财务管理制度的规定，结合实际工作需要，制定本办法。

第一条 本办法适用于各级预算单位（以下简称“单位”）在银行开立、变更或撤销各类账户的行为管理。包括但不限于基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户等。

第二条 单位应按照国家统一的会计制度和财务管理规定，建立健全内部账户管理制度，明确职责分工，落实责任追究机制，确保账户管理工作有序开展。

第三条 各级财政部门负责对辖区内预算单位账户管理工作进行指导、监督和检查，并定期组织培训交流活动，提升相关人员的专业水平和服务能力。

第二章 账户开立

第四条 单位申请开立银行账户时，需提交以下材料：

- 单位法人证书复印件；

- 组织机构代码证复印件；

- 税务登记证复印件（如适用）；

- 开户申请书；

- 其他相关证明文件。

第五条 银行接到单位提交的开户资料后，应在五个工作日内完成审核并通知结果。对于符合条件的申请，应及时办理开户手续；不符合条件的，则应说明原因并向申请人提供改进建议。

第六条 单位不得擅自多头开户或多层设账，避免造成不必要的资源浪费和管理混乱。如有特殊情况需要增设新账户，必须事先报请上级主管部门批准同意。

第三章 账户使用与监控

第七条 单位应当严格按照批准用途使用账户资金，不得挪作他用或将公款私存。同时，要建立严格的收支审批流程，确保每笔款项均经过合法合规程序处理。

第八条 定期开展账户余额核对工作，及时发现并纠正存在的问题。对于长期闲置不用的资金，应及时清理收回或调整用途，防止国有资产流失。

第九条 加强电子化手段的应用，利用信息化平台实现对账户信息的实时查询与动态跟踪，提高工作效率的同时降低操作风险。

第四章 账户变更与注销

第十条 当单位名称、地址或其他基本信息发生变动时，应及时向开户银行提出书面申请，并附上相应的证明材料。银行受理后，应在三个工作日内完成相关信息更新。

第十一条 若因业务调整等原因不再需要继续保留某项特定账户，则由单位主动向开户银行申请注销该账户。注销前，须结清所有未了事项，并将剩余资金转入指定账户。

第十二条 在整个账户生命周期内，任何涉及重大事项变更的情况都必须提前上报主管机关备案，接受必要的审查与评估。

第五章 监督检查与奖惩措施

第十三条 各级财政部门有权不定期地对辖区内单位的账户管理工作情况进行专项检查，重点查看是否存在违规行为以及内部控制制度是否得到有效执行。

第十四条 对于严格执行本办法且成绩显著的单位和个人给予表彰奖励；而对于违反规定造成不良后果者，则视情节轻重分别采取警告、罚款直至取消资格等处罚措施。

结语

通过实施上述管理办法，旨在进一步完善预算单位账户管理体系，促进财政资金合理配置与高效运作。希望广大干部职工能够认真遵守相关规定，共同维护良好的财经纪律环境。