【发票管理制度范本】为规范企业发票的使用与管理，确保财务核算的真实性和合法性，防范税务风险，提升财务管理效率，特制定本发票管理制度。本制度适用于公司内部所有涉及发票开具、接收、保管及核销的相关业务活动。

一、适用范围

本制度适用于公司各部门在日常经营活动中涉及的增值税专用发票、普通发票及其他各类合法有效票据的管理。包括但不限于销售发票、采购发票、报销凭证等。

二、管理职责

1. 财务部是发票管理的主管部门，负责发票的领用、登记、审核、归档及核销工作。

2. 各部门负责人应配合财务部做好发票的使用和管理工作，确保发票信息真实、完整。

3. 会计人员需对所接收的发票进行真实性核查，确保符合国家税务政策要求。

三、发票的领取与使用

1. 发票由财务部统一向税务机关申领，并建立发票领用登记台账。

2. 各部门如需使用发票，须填写《发票领用申请单》，经部门负责人审批后，由财务部按规定发放。

3. 发票使用必须严格按照规定用途，不得转借、转让或用于非经营活动。

四、发票的开具与审核

1. 销售业务中，应根据实际交易情况开具合规发票，确保金额、税率、项目等内容准确无误。

2. 发票开具前，需核对客户信息、合同条款及交易内容，确保信息一致。

3. 发票开具后，应由相关人员签字确认，并及时传递至财务部门进行入账处理。

五、发票的保管与核销

1. 所有已使用的发票应妥善保存，按月装订成册，定期归档备查。

2. 作废发票应加盖“作废”章，并注明作废原因，不得擅自销毁。

3. 发票核销应按照税务规定及时办理，确保税款申报准确无误。

六、发票的稽查与监督

1. 财务部应定期对发票使用情况进行检查，发现问题及时纠正。

2. 对于违规使用发票的行为，将依据公司相关规定予以处罚。

3. 鼓励员工举报发票管理中的违规行为，维护公司财务秩序。

七、附则

1. 本制度自发布之日起执行，原有相关制度同时废止。

2. 本制度解释权归公司财务部所有，如有未尽事宜，另行通知。

通过本制度的实施，公司将有效提升发票管理水平，保障财务数据的真实性与完整性，增强企业的合规经营能力。