【银行存款余额调节表怎么做】在日常的财务工作中，银行存款余额调节表是一项非常重要的基础工作。它主要用于核对企业的银行存款日记账与银行对账单之间的差异，确保企业账面记录与银行实际记录一致，防止资金管理中出现错误或舞弊行为。
一、银行存款余额调节表的作用
1. 核对账目：检查企业银行存款日记账与银行对账单是否一致。
2. 发现差异：找出未达账项（如未入账的收款或付款）。
3. 保证准确性：确保企业财务数据的真实性和完整性。
4. 便于审计：为内部审计和外部审计提供依据。
二、银行存款余额调节表的基本内容
银行存款余额调节表通常包括以下几部分：
| 项目 | 金额（元） |
| 银行对账单余额 | |
| 企业银行存款日记账余额 | |
| 加：企业已收、银行未收的款项 | |
| 减：企业已付、银行未付的款项 | |
| 加：银行已收、企业未收的款项 | |
| 减：银行已付、企业未付的款项 | |
| 调节后余额 |
三、制作步骤
1. 获取资料
- 收集银行对账单（由银行提供）
- 查阅企业银行存款日记账（由会计填写）
2. 对比金额
将银行对账单上的余额与企业银行存款日记账的余额进行对比。
3. 识别未达账项
- 企业已收、银行未收：如企业已收到货款但银行尚未入账
- 企业已付、银行未付：如企业已开出支票但对方尚未兑付
- 银行已收、企业未收：如银行代扣税款或利息收入
- 银行已付、企业未付：如银行代扣费用或贷款还款
4. 调整账目
根据未达账项调整企业账面余额，使其与银行对账单余额一致。
5. 编制调节表
按照上述表格格式，将各项金额填入并计算调节后的余额。
6. 审核确认
由财务主管或相关人员审核确认调节表的准确性。
四、注意事项
- 调节表应定期制作（一般每月一次），以保持账务清晰。
- 对于长期未达账项，需查明原因并及时处理。
- 若发现账务差错，应及时更正，并记录在案。
通过制作银行存款余额调节表，企业可以更好地掌握自身的资金状况，提高财务管理的规范性和透明度。
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