【备用金管理制度】在企业日常运营中，备用金作为一项重要的资金管理工具，广泛应用于各部门的临时性支出、差旅费用、紧急采购等场景。为了规范备用金的使用流程，确保资金安全，提高财务管理效率，特制定本《备用金管理制度》。

一、适用范围

本制度适用于公司内部所有部门及员工，凡因工作需要申请和使用备用金的，均应遵守本制度的相关规定。

二、备用金定义与用途

备用金是指为满足短期、小额、紧急或特定用途而预先拨付给相关部门或个人的资金。其主要用于以下方面：

1. 员工出差期间的交通、食宿等基本费用；

2. 紧急情况下的物资采购或服务支付；

3. 业务洽谈、会议等临时性支出；

4. 其他经审批同意的特殊用途。

三、备用金申请与审批流程

1. 申请人需填写《备用金申请表》，注明用途、金额、预计使用时间等内容；

2. 申请须经部门负责人审核并签字确认；

3. 财务部门根据预算和实际需求进行复核，确认是否符合备用金使用标准；

4. 审批通过后，由财务部门按程序发放备用金。

四、备用金使用规范

1. 备用金仅限于指定用途，不得挪作他用；

2. 使用过程中应保留相关票据和凭证，以便后续报销和核查；

3. 备用金使用完毕后，应在规定时间内办理报销手续，确保账实相符；

4. 对于超出审批额度或未按规定使用的备用金，财务部门有权拒绝报销，并追究相关责任。

五、备用金的归还与核销

1. 备用金使用结束后，申请人应在5个工作日内提交完整报销单据至财务部；

2. 财务人员对票据进行审核，确认无误后办理退款或冲抵手续；

3. 若备用金未全部使用，剩余部分应及时归还，避免长期占用资金。

六、监督管理与责任追究

1. 财务部门负责对备用金的使用情况进行定期检查；

2. 对于滥用、挪用或虚报备用金的行为，将依据公司相关规定严肃处理；

3. 情节严重的，将追究相关责任人法律责任。

七、附则

1. 本制度自发布之日起执行，原有相关管理办法同时废止；

2. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

通过建立健全的备用金管理制度，不仅有助于提升企业资金使用的透明度和规范性，还能有效防范财务风险，保障企业健康有序发展。